NISAの抜本的拡充・恒久化[ジュニアNISAの取り扱いとNISA非課税限度額]


令和5年税制改正大綱により、NISAの抜本的拡充・恒久化が盛り込まれました。

1/19に引き続き今回の記事でも、NISAの抜本的拡充・恒久化について解説していきます。

ジュニアNISA制度について

ジュニアNISA

  • 日本に居住している18歳未満対象
  • 80万円の年間投資上限額
  • 最長5年間の非課税期間があり非課税限度額80万円
  • 2023年まで投資可能
  • 株式・投資信託に投資可能
  • 運用管理者として両親・祖父母等口座開設者(未成年者)の二親等以内の親族を定める
  • 18歳までの払い出し制限がある

※今回のNISA制度改正により、非課税保有期間が終了したものは原則18歳に達するまで自動的に非課税期間延長手続きがされる

NISA非課税限度額までのイメージ

1.つみたて投資枠のみを利用し、毎年上限額まで投資した場合

〈つみたて投資枠〉

(生涯投資可能額)1,800万円÷(1年あたりの投資上限額)120万円=(年数)15年

15年で生涯投資可能額へ到達

2.つみたて投資枠と成長投資枠を併用し、それぞれ毎年上限額まで投資した場合

〈つみたて投資枠〉

(生涯投資可能額)600万円÷(1年あたりの投資上限額)120万円=(年数)5年

〈成長投資枠〉

(生涯投資可能額)1,200万円÷(1年あたりの投資上限額)240万円=(年数)5年

5年で生涯投資可能額へ到達

今回は、税制改正によるジュニアNISAの取り扱いについて記載しました。ジュニアNISA→改正後のNISA制度へ移っていきます。

また、生涯投資可能額へ到達するまで何年ほどかかるのか、毎年満額投資を例に挙げてみました。

今回の税制改正を機に皆様もNISAを始めてみませんか。

NISA制度を含む税制改正について疑問や不明点などございましたら、岡崎市、名古屋にある税理士法人アイビスまでご連絡ください。


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